Réglementation & IFRS

L’entrée en vigueur de la directive européenne Solvabilité II a imposé aux organismes d’assurances de nombreux travaux complémentaires, notamment en termes de modélisation (formule standard, modèle interne, USP), de production (clôture SII, calcul des fonds propres, projections ORSA, …), de gouvernance ou encore de reporting.

Grâce à une expertise technique certaine, à une forte appétence en modélisation et à une vision transverse du monde assurantiel, Sia Partners accompagne ses clients dans l’interprétation et l’implémentation de cette norme et de ses amendements.

Quantification :

• Évaluations et revues des capitaux requis
• Mise en place du bilan prudentiel
• Revue des hypothèses actuarielles et second regard sur les méthodes de modélisation
• Stratégie d’allocation d’actif

Gouvernance :

• Mise en place des politiques écrites et accompagnement dans leur rédaction (politique de souscription, de réassurance, de provisionnement, …)
• Accompagnement des différentes fonctions clefs (rapport de la fonction actuarielle, rapport d’audit, ORSA, …).

Transparence :

• Rédactions des rapports narratifs RSR et SFCR
• Production des QRTs annuels et trimestriels

Une nouvelle norme comptable internationale dédiée à l'évaluation des passifs d'assurance (IFRS 17) contraint les groupes d'assurance, qui y sont soumis, à s’adapter et notamment refondre leurs process comptables. Avant son entrée en vigueur, il est nécessaire de définir et interpréter les différents aspects réglementaires afin d’effectuer une transcription cohérente des Guidelines.

Cette phase d’adaptation demande ainsi la création d’un certain nombre de chantiers, mais cette norme va également engendrer des opportunités qu’il convient d’identifier dès à présent.

Sia Partners accompagne ainsi ses clients dans la compréhension et l’interprétation de cette norme ainsi que dans sa mise en œuvre opérationnelle.

Des chantiers sont donc nécessaires :

• Besoin de raccourcir les délais de clôture : recours au fast close plus important
• Evolution des modèles de projection pour une bonne adaptation aux contraintes IFRS17
• Interprétation des éléments normatifs et mise en place opérationnelle
• Revue des modèles (y compris model point et hypothèses) et gestion des provisions spécifiques

Cette norme offre également des opportunités, notamment :

• La création de cubes de données et l’optimisation de certains processus
• Le suivi de la rentabilité de portefeuilles à une maille plus fine
• Un nouvel axe de pilotage de la performance et de communication financière